Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro lãi suất tại NHTM. 1.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.  Nguồn vốn của ngân hàng thương mại + Vốn điều lệ (Vốn chủ sở hữu) + Các quỹ dự phòng + Vốn huy động (Tiền gửi) + Vốn đi vay + Vốn tiếp nhận + Vốn khác Vốn điều lệ và các quỹ. Vốn điều lệ, các quỹ của ngân hàng được gọi là vốn tự có của ngân hàng (Bank’s Capital) là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động Các quỹ dự phòng của ngân hàng: đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng, các quỹ này được trích lập theo tỷ lệ quy định trên số lợi nhận ròng của ngân hàng, bao gồm: Quỹ dự trữ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ, quỹ khen thưởng phúc lợi, lợi nhuận để lại Vốn huy động: Đây là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động là nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm + Tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, cá nhân + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn + Tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu + Các khoản tiền gửi khác