Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính, là kênh dẫn vốn quan trọng cho nền kinh tế. Thông qua hệ thống ngân hàng, vốn được dẫn từ người thừa vốn hoặc tạm thời có vốn nhàn rỗi sang người thiếu vốn, giúp đồng vốn được sử dụng hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng được mở rộng, thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại chủ yếu là kinh doanh tiền tệ bao gồm hoạt động huy động vốn (Các nguồn cung cấp vốn cho ngân hàng bao gồm các loại tiền gửi, nguồn vốn vay, nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán ), hoạt động sử dụng vốn (hoạt động ngân quỹ, cho vay, đầu tư ) và các hoạt động khác (thanh toán, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, nhận uỷ thác, ký gửi ). Ngày nay, trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các ngân hàng thương mại có xu hướng mở rộng và phát triển các sản phẩm, dịch vụ mới để thu hút khách hàng, tuy nhiên tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu. Thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu thu nhập của nhiều ngân hàng. Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng. Đó là quan hệ vay mượn (đi vay và cho vay), tuy nhiên với chủ thể là các ngân hàng thì tín dụng chỉ bao hàm nghiệp vụ cho vay. Tín dụng là một trong những hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Thực tiễn tại nhiều ngân hàng thương mại đã cho thấy rủi ro cao trong hoạt động tín dụng gắn liền với sự thiếu hiểu biết về khách hàng.