1. Tính cấp thiết của đềtài. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại là một trong những hoạt động kinh doanh chính mang lại thu nhập chủyếu cho các ngân hàng đặc biệt là các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng Đầu Tưvà Phát Triển Việt Nam (NHĐT&PTVN; BIDV) nói riêng. Tuy vậy, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Hậu quảcủa rủi ro tín dụng thường gây ra những ảnh hưởng xấu đối với ngân hàng: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu đi tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng; nếu rủi ro ởmức độlớn sẽlàm phát sinh những rủi ro mới nhưrủi ro mất khả năng thanh toán có thểlàm cho ngân hàng đến bờvực phá sản, hoặc tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi trong lĩnh vực Ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thểtránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sựtồn tại của hoạt động tín dụng và xảy ra do các nguyên nhân chủquan cũng nhưkhách quan. Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chính sách quản trịrủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất có thểxảy ra. Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của NHĐT&PTVN đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sựphát triển chung của nền kinh tế đất nước. NHĐT&PTVN đã quan tâm hơn tới việc kiểm soát tỷlệtăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu quảcủa các hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng được thực hiện ngày càng gần hơn với các chuẩn mực quốc tế. Tuy nhiên, tỷlệnợquá hạn, nợ xấu trong tổng dưnợcủa NHĐT&PTVN đang còn cao hơn nhiều so với chuẩn mực của các ngân hàng khu vực và thếgiới. Hệthống thông tin tín dụng của NHĐT&PTVN vẫn còn yếu, thông tin vềkhách hàng không được lưu trữ đầy đủvà kịp thời. Việc phân tích đánh giá khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hổtrợhiệu 7 quảcho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợvay. Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản trịrủi ro tín dụng còn chưa được thực hiện tốt : rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệquốc tếvà yêu cầu hội nhập. Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quảvà bền vững, dần hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo các chuẩn mực quốc tếNHĐT&PTVN đã xây dựng và áp dụng hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụthểlà hệthống đánh giá xếp hạng khách hàng vay vốn. Tuy nhiên, hệthống xếp hạng này vẫn còn tồn tại ít nhiều khiếm khuyết cần phải được bổsung chỉnh sửa đểcó thể đáp ứng được yêu cầu quản trịrủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay cũng nhưtrong tương lai. Xuất phát từcác yêu cầu trên, luận văn đã đi vào nghiên cứu đềtài “HOÀN THIỆN HỆTHỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆTHỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM”. 2. Mục tiêu của đềtài. Mục tiêu của đềtài tập trung vào các nội dung: – Nghiên cứu lý thuyết vềtín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trịrủi ro tín dụng thông qua hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ. – Phân tích thực trạng tín dụng của NHĐT&PTVN và hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ đang áp dụng tại hệthống NHĐT&PTVN. – Đềxuất mộtsốgiải pháp hoàn thiện hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quảquản trịrủi ro tín dụng tại NHĐT&PTVN. 3. Phương pháp thực hiện đềtài. Luận văn được thực hiện trên cơsởphương pháp phân tích định tính và phân tích định lượng, trong đó chủyếu dùng phương pháp định tính đểnghiên cứu các vấn đềlý luận và thực tiễn của hoạt động tín dụng,quản trịrủi ro tín dụng thông qua hệthống xếp hạng tín dụng nội bộ.Từ đó đềxuất các biện pháp – giải pháp, các kiến nghịvà điều kiện để thực hiện giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 8 tại hệthống NHĐT & PTVN. 4. Đối tượng và phạm vi thực hiện của đềtài. – Đối tượng của đềtài : thực trạng hoạt động tín dụng và hệthống xếp hạng tín dụng mà NHĐT&PTVN hiện đang áp dụng. – Phạm vi thực hiện của đềtài : nghiên cứu trong phạm vi toàn bộhệthống NHĐT&PTVN trên cơsởsốliệu báo cáo từnăm 2002 đến tháng 6/2007 (trong đó tập trung phân tích sốliệu từ2003 đến năm 2006). 5. Kết cấu và nội dung của đềtài. Kết cấu đềtài bao gồm các nội dung sau : Phần mở đầu. Chương 1: Tổng quan vềNgân hàng Thương mại, rủi ro tín dụng ngân hàng và quản trịrủi ro tín dụng thông qua hệthống chấm điểm xếp hạng khách hàng. Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và hệthống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộcủa NHĐT&PTVN. Chương 3: Hoàn thiện hệthống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộnhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại NHĐT&PTVN. Kiến nghịvà kết luận. 9