Trong xu hướng tựdo hóa, toàn cầu hóa kinh tếvà quốc tếhóa các luồng tài chính ñã làm thay ñổi căn bản hệthống ngân hàng, cùng với việc tham gia sân chơi thếgiới trong tổchức WTO thì sựxuất hiện của các ngân hàng có vốn ñầu tư và nhân lực nước ngoài là những thách thức lớn cho các ngân hàng trong nước. Vì vậy, hoạt ñộng kinh doanh trởnên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng lớn hơn cùng với nó, mức ñộrủi ro cũng tăng lên. Rủi ro hầu nhưcó mặt trong từng nghiệp vụngân hàng. Ngân hàng muốn có lợi nhuận thì ngân hàng phải chấp nhận rủi ro, phải chấp nhận có nghĩa là phải sống chung cùng với những rủi ro phát sinh trong từng nghiệp vụcủa ngân hàng. Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập thịtrường tài chính và nền công nghiệp dịch vụtài chính – Ngành ngân hàng ngày càng phát triển ñang ñòi hỏi các phải có những cải cách mạnh mẽ ñểgiảm thiểu rủi ro trong từng hoạt ñộng. Hiện nay trong báo cáo thu nhập – chi phí của các NHTM Việt Nam thì thu nhập từhoạt ñộng tín dụng chiếm tỷtrọng từ70% – 80% trong tổng thu nhập của ngân hàng. Hoạt ñộng tín dụng mang lại nguồn thu nhập cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Cùng với thời gian, tính chất của rủi ro tín dụng cũng thay ñổi khi các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh của Việt Nam ngày càng bịsức ép của xu thếtoàn cầu hoá và hội nhập quốc tế. Chính vì vậy, làm thếnào ñểhoạt ñộng hiệu quảtrong giai ñoạn hiện nay là một vấn ñềhết sức nan giải cho các NHTM