Vốn bằng tiền là một bộ phận của tài sản lƣu động trong doanh nghiệp, bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi (tại Ngân hàng hoặc các công ty tài chính) và các khoản tiền đang chuyển (kể cả nội tệ, ngoại tệ, vàng, bạc, kim loại quý hiếm, ngân phiếu) và các khoản tƣơng đƣơng tiền: các khoản đầu tƣ ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lƣợng tiền xác định.