Hiện nay, nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế khu vực và trên thế giới. Việc mua bán trao đổi hàng hóa giữa các quốc gia ngày càng gia tăng cả về lượng lẫn về chất. Thị trường trao đổi hàng hóa gia tăng đòi hỏi cũng cần phải có thị trường tiền tệ phát triển để phục vụ cho việc trao đổi hàng hoá được nhanh chóng, thuận tiện hơn. Thị trường mua bán trao đổi vàng, ngoại tệ một mặt phục vụ đắc lực cho hoạt động trao đổi, mua bán hàng hóa của các quốc gia, mặt khác nó cũng đem lại nguồn lợi lớn cho quốc gia. Chính vì vậy hoạt động này đang được đẩy mạnh đầu tư tại nước ta trong những năm qua. Ngân hàng Á Châu là ngân hàng được thành lập từ thập kỷ 90, khi mà đất nước bắt đầu mở cửa, kim ngạch buôn bán hai chiều có tốc độ gia tăng rất nhanh. Đây chính là cơ hội lớn để phát triển hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ phục vụ cho hoạt động mua bán, trao đổi hàng hóa giữa Việt Nam và các quốc gia trong khu vực và trên thế giới. Nắm bắt được thời cơ kinh doanh, ngân hàng Á Châu đã tập trung phát triển hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ, với nhiều loại hình dịch vụ tiện ích, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp. Chính sự nắm bắt thời cơ một cách nhanh chóng giúp cho Ngân hàng Á Châu thu được lợi nhuận cao và thu hút được nhiều khách hàng, tăng vị thế của ngân hàng. Tuy hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ là hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận lớn nhưng cũng chứa đựng trong đó rất nhiều rủi ro. Nếu không có những biện pháp ngăn chặn, phòng ngừa thì hậu quả của nó mang lại là rất lớn. Vì thế mà ngay từ khi xây dựng hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ, ngân hàng Á Châu đã rất chú trọng đến việc xây dựng các biện pháp ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại có thể xảy ra. Trong đó ngân hàng Á Châu đặc biệt chú trọng đến việc hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm kiểm soát rủi ro trong các hoạt động kinh doanh vàng, ngoại tệ